ייצוג משפטי לחשודים ונאשמים בעבירות מס, הלבנת הון וצווארון לבן

טיפול משפטי בחשודים בעבירות מס או הלבנת הון דורש ליווי צמוד של כל לקוח החשוף להליכים פליליים, תוך מתן דגש לזכויות החשוד והעצור, הן מול מחלקות החקירה של רשות המסים והן מול הפרקליטות.

עו"ד זרקו זמיר מסבירה לגלובס כיצד לנהוג במהלך חקירה של רשות המיסים

מתי הגיע הזמן להיוועץ בעורך דין?

ייצוג משפטי של לקוחות החשודים בביצוע עבירות מס הכנסה, עבירות מע"מ, צווארון לבן או הלבנת הון, יכול להתחיל בכל אחד מהשלבים הבאים:

• פתיחת חקירה גלויה של רשות המסים – חיפוש ותפיסת מסמכים, עיכוב וחקירה, מעצר או הטלת תנאי שחרור מגבילים.
• בשלב מעצר ימים ו/או שחרור בערובה בבית משפט, כדאי שתיעזרו בשירותי עורך דין מומחה למסים המנוסה בייצוג חשודים בביצוע עבירות מס, צווארון לבן והלבנת הון.

הגיעו לחיפוש בביתכם? כדאי לזכור כמה טיפים חשובים:

• ללא צו חיפוש אין לאיש סמכות לערוך חיפוש בביתך.
• בצו החיפוש יופיע ההסבר לחיפוש ועל כן מומלץ לקרוא אותו.
• חיפוש במחשבים מצריך צו ספציפי לחיפוש מסוג זה.
• בעת החיפוש צריכים להיות נוכחים שני עדים, בלעדיהם לא ניתן לבצע את החיפוש.
• החוקר חייב לערוך רשימה של המסמכים ו/או החפצים שנתפסו. חשוב לדאוג כי הרשימה תהיה מפורטת וספציפית ולקבל העתק.

נלקחתם לחקירה? כדאי לזכור כמה טיפים חשובים:

• אם אתה נחקר תחת אזהרה, הינך בחזקת חשוד. רצוי כי לפני שתמסור גירסה כלשהי תעמוד על זכותך להיוועץ בעורך דין מומחה למסים.
• כנחקר, מומלץ כי לא תתפוס עמדת משיב בלבד, אלא תאמר דברים שחשוב שייאמרו, גם אם לא נשאלת עליהם על ידי החוקר.
• אם אינך זוכר את התשובות, ציין כי אינך זוכר.
• ככל שאתה נשאל על מסמכים, עליך לבקש לראות את המסמכים בטרם תשיב.
• אם אינך מסוגל להתייחס למסמכים המוצגים לך מפאת לחץ, בלבול, חוסר במסמכים וכיוצ"ב, השב לחוקר כי אינך מסוגל להשיב ונמק את הסיבה לכך.
• אם אתה חש עייפות, חולשה או מחלה, ציין זאת בפני החוקר ובקש להפסיק ו/או לסיים את החקירה. אם החוקר מסרב, עליך לבקש כי הדבר יירשם בהודעה.
• זכור: בחקירה שום דבר לא נאמר "אוף דה רקורד". כל מה שתאמר לחוקר ו/או לנחקר אחר, בטרם גביית ההודעה, בהפסקה, בתום גביית ההודעה ובכלל, יכול לשמש כנגדך, גם כאשר ההודעה מוקלטת וגם אם החוקר אומר לך אחרת.
• זכור ששום דבר אינו מקרי. פגישת נחקר עם חשוד אחר במסדרון או בשירותים, חקירה על ידי חוקר טוב וחוקר רע, כניסה של חוקר נוסף – כל אלה אינם מקריים ועליך להיזהר ממלכודות.
• מיד בתום החקירה עליך להעלות על הכתב את כל הזכור לך. הדבר חשוב מאוד להמשך.
• שיחת נחקר עם עורך דינו היא חסויה. אם אתה נחקר אודות שיחה זו – אינך חייב להשיב.
• כנחקר במעמד של חשוד, על פי החוק עומדת לך זכות השתיקה. התשובה לשאלה מתי כדאי לעשות שימוש בזכות זו משתנה ממקרה למקרה ויש לשקול היטב את השימוש בה. בכל מקרה, מומלץ להיוועץ בעורך דין אם כדאי לשמור על זכות השתיקה.
• לאחר החקירה היזהר משיבוש הליכים כמו השמדת מסמכים או תיאום גרסאות. עבירת שיבוש ההליכים הינה עבירה חמורה ויש להיזהר שלא לקחת בה חלק.
• אין כל צורך להתחבב על החוקר. עליך לזכור כל העת כי הדבר החשוב ביותר הינה ההודעה הכתובה, שכן מי שיחליט על הגשת כתב אישום אינו החוקר אלא הפרקליט, בהסתמך, בין היתר, על התרשמותו מההודעה הכתובה, מבלי שיראה כלל את הנחקר.
• בתום גביית ההודעה ובטרם תחתום עליה, עליך לקרוא היטב את ההודעה שמסרת. ככל שמדובר בחקירה ארוכה המתועדת על פני מספר עמודים, מומלץ לבקש לקרוא את ההודעה בתום כל עמוד.
• חשוב ביותר: אם ההודעה אינה משקפת את דבריך המדויקים, עליך לבקש מהחוקר לתקן את ההודעה, וככל שהחוקר מסרב עליך לא להירתע ולהתעקש על כך.

משרד עו"ד זרקו זמיר הוא משרד עורכי דין מוביל בתחום המסים, המומחה בעבירות מס הכנסה ומע"מ, הלבנת הון ועבירות כלכליות/צווארון לבן, הכולל ייעוץ וייצוג בשלבים הראשונים של חקירות כלכליות ומעצרים, וכן ייצוג בניהול תיקים ובערעורים בבית המשפט בהליכי קנס מינהלי, כופר וגילוי מרצון.