חקירה כלכלית היא חקירה פלילית שמטרתה לבדוק חשד לביצוע עבירות כלכליות כגון עבירות מס, מרמה, הונאה, שוחד, הלבנת הון, עבירות ניירות ערך, הפקת חשבוניות פיקטיביות, עבירות מכס ועוד. חקירות אלה מורכבות, ארוכות ודורשות ידע מקצועי מעמיק – מצד הרשויות וגם מצד מי שנחשד בביצוע העבירה.
עו"ד זרקו זמיר מסבירה לגלובס כיצד לנהוג במהלך חקירה של רשות המסים
משרדנו מתמחה בייצוג חשודים ונאשמים בעבירות כלכליות, ומלווה את לקוחותיו החל משלבי החקירה ועד ניהול ההליך בבית המשפט – תוך ניסיון רב שנים בהתמודדות מול רשות המסים, משטרת ישראל, הרשות לניירות ערך ורשויות אכיפה נוספות.
מהי חקירה כלכלית?
חקירה כלכלית היא הליך שנפתח כאשר לרשויות קיים חשד שבוצעה עבירה כלכלית שיש בה אלמנט כספי משמעותי, פגיעה באינטרס הציבורי או פגיעה בכלכלת המדינה. החקירה עשויה להיות ממוקדת באדם פרטי, בעסק, בחברה או בגורמים רבים הפועלים יחד.
הגופים העיקריים המבצעים חקירות כלכליות בישראל הם:
- יחידות החקירות הכלכליות של משטרת ישראל (להב 433, יאח"ה, יחב"ל ועוד)
- רשות המסים – חקירות מס הכנסה וחקירות מע"מ
- הרשות לניירות ערך
- הרשות לאיסור הלבנת הון
- רשות המכס
- פרקליטויות כלכליות שונות
סוגי עבירות כלכליות – מה נחשב עבירה?
להלן רשימת עבירות נפוצות שבגינן מתבצעת חקירה כלכלית:
עבירות מס
- העלמת הכנסות
- אי הגשת דוחות
- ניכוי מס במקור שלא כדין
- שימוש בחשבוניות פיקטיביות
עבירות צווארון לבן
- מרמה והונאה
- גניבה ממעביד
- שוחד
- מעילה בכספי חברה
עבירות ניירות ערך
- שימוש במידע פנים
- הרצת מניות
- הטעיית משקיעים
הלבנת הון
- הסתרת מקור הכספים
- ביצוע פעולות דרך חברות קש
- דיווחים כוזבים לבנקים
עבירות מכס ויבוא
- הצהרת ערך מופרך
- הברחות
- העלמת מסי יבוא
שלבי החקירה הכלכלית – איך מתנהל ההליך?
שלב א: חקירה סמויה
לפני פתיחת חקירה גלויה, הרשויות מבצעות איסוף ראיות באמצעות האזנות סתר, מעקבים, חדירה לחומרי מחשב, בקשות לצווי חיפוש ותפיסות, בדיקות בנק ומידע מרשויות אחרות. המטרה בשלב זה היא לאסוף ראיות מבלי שהחשוד מודע לכך.
שלב ב: חקירה גלויה
בשלב זה מתבצעים עיכובים וזימונים לחקירות, חיפושים בבתים ובמשרדים ותפיסת מחשבים, טלפונים ניידים ומסמכים. זהו רגע מורכב שבו רבים טועים ומוסרים מידע מיותר ללא ייעוץ וייצוג של עורך דין מומחה.
שלב ג: חקירת חשודים ועדים
כאן מתקיימים גביית הודעות, עימותים, חקירת עדים ולעיתים גם מעצרים.
שלב ד: החלטה על העמדה לדין
לאחר השלמת איסוף הראיות, הגוף החוקר מעביר את חומרי החקירה לפרקליטות, אשר מחליטה אם להגיש כתב אישום, לסגור את התיק או להציע חלופה כמו כופר.
זכויות החשוד בחקירה כלכלית
- זכות ההיוועצות עם עורך דין
- זכות השתיקה
- זכות שלא לחתום על החקירה ומסמכים שאינם מובנים
הכרה מוקדמת בזכויות אלה חשובה ביותר – טעויות בשלב החקירה עשויות להשפיע על גורל התיק כולו.
טעויות נפוצות של חשודים בחקירה כלכלית
- מסירת גרסה חפוזה מתוך לחץ
- ניסיון להסביר הכל ללא ייעוץ משפטי
- ויתור על ייעוץ עורך דין כדי לא להיתפס כ'אשם'
- ניסיון לרצות את החוקרים
- מחיקת מסמכים או חומרי מחשב
- תיאום גרסאות – מהווה עבירה פלילית
- הגעה לחקירה ללא הכנה
מה לעשות אם זומנתם לחקירה כלכלית?
- להיוועץ בעורך דין מומחה
- לא למסור גרסה לפני קבלת ייעוץ
- להביא מסמכים רק לפי הנחיית עורך הדין
- להיערך נפשית – החקירה עלולה להיות מאתגרת
כיצד משרדנו יכול לסייע?
אנו מלווים חשודים ונאשמים בכל שלבי החקירה הכלכלית, ומספק שירותי הכנה לפני חקירה, ליווי במהלך חיפושים ומעצרים, ניהול אסטרטגיית הגנה, ייצוג מול רשות המסים, מע"מ, משטרת ישראל, הרשות לניירות ערך והרשות לאיסור הלבנת הון, וכן טיפול בבקשות כופר, קנסות מנהליים, ערעורים ושומות. בנוסף, המשרד מלווה הליכי גילוי מרצון ומתמחה בתיקים של עבירות צווארון לבן והלבנת הון.
לסיכום
חקירה כלכלית היא הליך מורכב, תובעני ולעיתים מלחיץ. ליווי מקצועי של עורך דין מומחה לעבירות כלכליות כבר מהשלב הראשון יכול לשנות לחלוטין את תוצאות התיק ולהגן על זכויות החשוד. משרד זרקו זמיר עומד לרשותכם בכל שלבי ההתמודדות מול הרשויות.
שאלות ותשובות בנושא חקירה כלכלית
כמה זמן נמשכת חקירה כלכלית?
משך החקירה משתנה - משבועות ועד שנים, בהתאם למורכבות התיק.
האם עלולים לעצור אותי?
כן. ברבות מהחקירות הכלכליות מתבצעים מעצרים, בעיקר כאשר קיים חשש לשיבוש הליכי משפט.
האם כדאי להתייעץ עם עורך דין לפני החקירה?
בהחלט. זהו אחד הגורמים המשפיעים ביותר על תוצאות התיק.
האם כדאי לשתוק בחקירה?
תלוי בנסיבות. עורך דין מנוסה יכוון מתי לדבר ומתי לשמור על זכות השתיקה.
SEO by start
טלפון
וואטסאפ
צור קשר